Dne 26. oktobra 2023 je v Angliji pričel veljati Zakon o gospodarskem kriminalu in korporativni preglednosti 2023 – Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (the Act).
Zakon predstavlja temeljito prenovo za obravnavo finančnega kriminala in je prinesel uveljavitev številnih pomembnih sprememb. Spodaj smo opisali ključne spremembe, ki so zdaj v veljavi, skupaj z drugimi določbami, katere bodo vplivale na podjetja v Angliji.
- Novo razumevanje odgovornosti podjetij za kriminalna dejanja po novem vključujejo “višje menedžerje”, kateri delujejo po svojih pooblastilih. To širi odgovornost podjetja za določena kazniva dejanja, kot so podkupovanje, davčne goljufije, pranje denarja in goljufije pri računovodstvu.
- Nova stroga kazniva dejanja neuspeha pri preprečevanju goljufij se uporabljajo le za “velike” organizacije in ne pri manjših podjetjih. Kaznivo dejanje velja za podjetje, če ne prepreči določenih goljufij storjenih s strani “povezanih oseb”.
- Zakon širi pooblastila za boj proti gospodarskemu kriminalu, kjer so vključene dejavnosti s kriptovalutami, vključno s poenostavitvijo zasega in povračila sredstev povezanih z nezakonitimi dejavnostmi.
- Preiskovalne moči SFO so bile razširjene, kar omogoča uporabo teh orodij tudi v primerih suma goljufij ali korupcije.
- Companies House dobiva nove moči za preprečevanje goljufij in lažnih izjav, vključno s pooblastili za deljenje podatkov z organi pregona.
- Ustvarjanje registra tujih subjektov, kateri podrobno prikazujejo lastniške informacije za tuje subjekte, kateri so lastniki podjetij v Angliji. – povečan obseg KYC (Know Your Customer)
- Reforme podpirajo Anglijo v boju proti finančnemu kriminalu, omogočajo lažje pripisovanje ekonomskih kaznivih dejanj podjetij in spodbujajo SFO k bolj agresivnemu pristopu.
- Podjetja bi morala pregledati obstoječo politiko in postopke, kateri zagotovijo učinkovito preprečevanje goljufij in ekonomskega kriminala, kot predvideva nova zakonodaja.
Kaj v praksi to pomeni za trenutne in bodoče uporabnike podjetij v Angliji?
Zaradi spremenjene zakonodaje v Angliji se vpliv obogatenega zakona neposredno nanaša tudi na tuje subjekte, o katerih smo že pisali v tem članku. Neposredno vpliva tudi na opravljanje drugih storitev povezanih z podjetniškim storitvam, v našem primeru največkrat pri časovnici registracije podjetij v Angliji, pridobitvi VAT številke, spremembe struktur podjetij, kot tudi pri finančnih storitvah, na primer otvoritev bančnega računa za Angleško podjetje ali z njim povezanim tujimi subjekti, verifikacija bančnih računov, spremembe o strukturi nosilca bančnega računa.
Z uveljavitvijo obogatenega zakona je tako prišlo do “prezasedenosti” Companies House kot tudi pri HMRC ter posredno ali neposredno povezanimi podjetniškimi oziroma finančnimi storitvami, katere so v povezavi z Anglijo.
Za primerjavo navajamo, da je bila registracija Angleškega podjetja pred obogatenim zakonom 24-48 ur, s pričetkom Februarja pa se je le ta zavlekla tudi za 14 dni. Pričakujemo, da se bo prezasedenost sprostila ter se bodo časovnice skrajšale v 2 mesecih.
