Novi zakon o poročanju lastniških informacij registriranih podjetij na Delaware je začel veljati z 1. januarjem 2024.
V skladu s tem zakonom so določeni poslovni subjekti dolžni predložiti poročilo o lastniških informacijah (BOI Report – Beneficial Ownership Information) finančni instituciji za preprečevanje finančnega kriminala FinCEN. Poročilo mora vsebovati podrobne informacije o samem podjetju, njenih lastnikih (BO) in pooblastitelju, kdo prijavlja podjetje.
BOI= Beneficial Ownership Information (Informacije o lastniku podjetja)
BO = Beneficial Ownership (lastnik podjetja)
Z 1. januarjem 2024 je začel veljati nov zakon, z namenom poročanja o dejanskem lastništvu registriranega podjetja na Delawarju, kjer se poroča o lastniku podjetja (BOI).
Kdo mora vložiti poročilo?
Podjetje registrirano na Delawerju se nanaša na korporacijo ali družbo z omejeno odgovornostjo (LLC), ustanovljeno z vložitvijo dokumentov pri sekretarju države ZDA, pri čemer je ena izmed takih držav tudi Delaware.
Katere informacije je potrebno poročati?
Poročilo BOI zahteva podrobnosti o:
- Dejanskih lastnikih (BO): Polno ime, datum rojstva, naslov in ID številka za vsakega lastnika z več kot 25-odstotnim lastništvom ali nadzorom.
- Če je lastnik podjetje: Podobne informacije kot za BO, vendar velja le za podjetja, ustanovljena po 1. januarju 2024.
- Podjetju, ki poroča: Pravno oziroma polno ime, trgovsko ime, naslov v ZDA, davčna številka in jurisdikcija ustanovitve.
Kdaj je rok za oddajo?
Rok je odvisen od datuma ustanovitve podjetja:
- Pred 1. januarjem 2024: Poročilo vložite do 1. januarja 2025.
- Med 1. januarjem 2024 in 1. januarjem 2025: Poročilo vložite v 90 dneh od prejema obvestila o ustanovitvi.
- Po 1. januarju 2025: Poročilo vložite v 30 dneh od prejema obvestila o ustanovitvi.
Ne pozabite: Vse spremembe informacij o BO je treba poročiti v 30 dneh od datuma spremembe.
Kako vložiti poročilo?
Poročilo lahko vložite preko spletne strani FinCEN BOI, vendar obrazec še ni na voljo. (1.2.2024)
V kolikor je za vas to prvič, vam naša pisarna lahko pomaga izpolniti ter vloži namesto vas. V tem primeru se obrnite na nas.
Neizpolnjevanje obveznosti, navedena v poročilu BOP, lahko privede do resnih zakonskih kršitev, vključno s civilnimi kaznimi v višini 500 USD do najvišje globe 10.000 USD ali celo z zaporom do 2 leti.
Potrebujete več informacij?
Naša pisarna je na tekočem o zakonodajah v posameznih offshore državah, kjer nudimo registracijo offshore podjetij. V primeru, da potrebujete dodatne informacije v zvezi z poročanjem oziroma, če želite, da to uredimo namesto vas stopite v stik z nami.
