Kje v svetu ne boste plačali davkov? Pregled držav z davčnimi ugodnostmi
Iskanje davčno ugodnih okolij ni več rezervirano le za največje mednarodne korporacije. Danes tudi podjetniki, freelancerji, investitorji in digitalni nomadi iščejo destinacije, kjer so davčne obremenitve minimalne ali celo neobstoječe. Pravna ureditev in davčne politike v nekaterih državah omogočajo optimizacijo stroškov poslovanja – zakonito in pregledno. Predstavljamo nekaj držav, ki so poznane po izjemno nizkih ali celo ničnih davčnih stopnjah, pri čemer je ključno razumeti, da odločitev za selitev, ustanovitev podjetja ali selitev prihodkov v tujino zahteva natančno načrtovanje in razumevanje zakonodaje tako doma kot v tujini. ZDRUŽENI ARABSKI EMIRATI (ZAE) Osebni davek: 0 % Davek na dobiček podjetij: 9 % (nad določenim pragom dobička) DDV: 5 % ZAE je ena najhitreje rastočih poslovnih destinacij z modernim pristopom k obdavčitvi. Z ničelno stopnjo osebnega davka in ugodnostmi v prostih ekonomskih conah privablja podjetnike z vsega sveta. Pomembno je poudariti, da so v določenih prostih conah še vedno možne 0-odstotne obdavčitve,…
Prednosti poslovnega računa brez minimalnega stanja za podjetja v Združenih arabskih emiratih
Zakaj odpreti poslovni bančni račun brez minimalnega stanja v Združenih Arabskih Emiratih? Pravilna izbira bančnega računa lahko bistveno vpliva na finančno upravljanje podjetja, še posebej v poslovnem okolju ZAE – Združenih arabskih emiratov. Ena izmed najbolj priljubljenih možnosti za podjetnike in davčne svetovalce je poslovni bančni račun brez zahteve po minimalnem stanju. Tak račun omogoča večjo finančno prilagodljivost in zmanjšuje nepotrebne stroške poslovanja, kar je ključno pri optimizaciji davčne obremenitve in zagotavljanju denarnega toka. Prednosti poslovnega računa brez minimalnega stanja v Združenih Arabskih Emiratih Poslovni račun brez zahteve po minimalnem stanju je posebej zasnovan za podjetja, katera želijo učinkovito upravljati svoja sredstva, ne da bi morali skrbeti za vzdrževanje določenega zneska na računu. Ta možnost je še posebej koristna za manjša podjetja in startupe, kjer se denarni tok pogosto spreminja. Večina bank, katere ponujajo tovrstne račune, ne zaračunavajo stroškov vzdrževanja, kar podjetjem omogoča zmanjšanje operativnih stroškov in boljšo optimizacijo finančnega…
Registracija končnega lastništva na Kajmanskih otokih
S pričetkom novega leta 2025 so na Kajmanskih otokih stopile v veljavo nove uredbe o registraciji končnega lastništva (beneficial ownership). Ta korak je del prizadevanj za povečanje transparentnosti in zagotavljanje skladnosti z mednarodnimi standardi. Pravne osebe v obsegu novih pravil bodo morale izpolnjevati določene obveznosti, da se izognejo sankcijam. V tem članku podrobneje predstavljamo, kaj prinašajo spremembe, katere so ključne obveznosti in kakšne posledice grozijo v primeru neskladnosti. KAJ JE REŽIM REGISTRACIJE KONČNEGA LASTNIŠTVA? (BENEFICIAL OWNERSHIP) Režim registracije končnega lastništva (beneficial ownership) na Kajmanskih otokih je zasnovan tako, da združuje razpršene regulative v enoten pravni okvir. S tem ne le izboljšuje ugled Kajmanskih otokov kot finančnega središča, temveč tudi podpira boj proti finančni kriminaliteti in krepi sodelovanje med vladami po svetu. Nova zakonodaja temelji na dveh ključnih dokumentih: Zakon o transparentnosti končnega lastništva (beneficial ownership), 2023 (BOTA): Ta zakon je začel veljati 31. julija 2024, določa osnovne obveznosti za identifikacijo…
Postopek registracije blagovne znamke v ZDA: Ključni koraki in prednosti
V današnjem globalnem tržnem okolju je zaščita intelektualne lastnine ključnega pomena za uspeh podjetja. Ena izmed pomembnih nalog, ki jih mora podjetje izvesti, je registracija blagovne znamke v Združenih državah Amerike (ZDA). Registracija blagovne znamke zagotavlja pravno zaščito poslovne identitete in prinaša konkurenčno prednost. Tako za novoustanovljena podjetja kot za že uveljavljena podjetja je razumevanje postopka registracije blagovne znamke v ZDA bistvenega pomena za dolgoročno uspešnost. Spodaj predstavljamo ključne korake, pomen in prednosti registracije blagovne znamke v ZDA. POMEN REGISTRACIJE BLAGOVNE ZNAMKE V ZDA Registracija blagovne znamke v ZDA ni opcija, temveč nujnost. Pridobitev zaščitenega znaka pomeni, da imate izključno pravico do uporabe določenega imena v povezavi z vašimi izdelki ali storitvami. To preprečuje morebitno zlorabo vaše intelektualne lastnine, hkrati pa vaši blagovni znamki daje močnejši položaj na trgu. Registrirana blagovna znamka podjetju omogoča, da se zaščiti pred morebitnimi pravnimi sporih in prepreči zmedo med potrošniki. Poleg tega registracija…
Legalna davčna optimizacija v letu 2025: Ključ do uspešnega poslovanja
V dinamičnem poslovnem okolju leta 2025 postaja legalna davčna optimizacija nujno orodje za podjetnike in podjetja, kateri želijo povečati dobičkonosnost in ohraniti konkurenčnost. Ciljna publika tega članka so samostojni podjetniki (s.p.) in pravne osebe (d.o.o.), ki se soočajo z naraščajočimi davčnimi obremenitvami ter potrebo po učinkovitem upravljanju stroškov. Legalna davčna optimizacija vs. davčna utaja Pomembno je ločiti legalno davčno optimizacijo od davčne utaje. Prva je zakonit način prilagajanja poslovanja z namenom zmanjšanja davčnih obveznosti, skladno z veljavno zakonodajo. Nasprotno pa je davčna utaja nezakonito izogibanje davkom in vključuje prikrivanje prihodkov ali napačno poročanje. Legalna davčna optimizacija je etična, pregledna in omogoča dolgoročno stabilnost poslovanja, medtem ko davčna utaja predstavlja tveganje za kazni, obresti in izgubo ugleda. OSNOVNI KONCEPTI DAVČNE OPTIMIZACIJE Kaj je davčna optimizacija? Davčna optimizacija vključuje strategije in postopke za zmanjšanje davčnih obveznosti znotraj zakonskih okvirov. To lahko vključuje izkoriščanje davčnih olajšav, izbiro optimalne pravne strukture podjetja ali…
Kako bodo davčne spremembe leta 2025 vplivale na popoldanske normirance?
Kaj pomeni biti popoldanski normiranec? Popoldanski normiranec je posameznik, ki poleg redne zaposlitve opravlja dodatno dejavnost prek s.p.-ja, pri čemer uporablja tako imenovani sistem normiranih stroškov. To pomeni, da se dejansko njegovi odhodki ne beležijo, ampak se izračunajo kot odstotek prihodkov. Ta oblika podjetništva je priljubljena zaradi enostavnosti upravljanja in nižjih obratovalnih stroškov. Katere spremembe prinaša leto 2025? S 1. januarjem 2025 bodo začele veljati pomembne spremembe zakonodaje, ki bodo vplivale na popoldanske normirance. Omejitev prihodkov: Letni prihodki popoldanskega normiranca ne smejo presegati 30.000 €. Če se upošteva povprečje prihodkov v zadnjih dveh letih, meja znaša 60.000 €. Preseganje teh meja pomeni izstop iz sistema normiranih stroškov. Sprememba normiranih stroškov: Za prihodke do 12.500 € se prizna 80% normiranih stroškov, kar pomeni, da se od preostalih 20% obračuna davek po stopnji 20%. Efektivno to pomeni 4% davka na prihodke. Za prihodke od 12.500 do 30.000 € bodo normirani stroški le…
Povprečna plača v Dubaju v letu 2024
Plače v Dubaju so ključni dejavnik, katero zanima mnoge strokovnjake po svetu, ko razmišljajo o Dubaju kot destinaciji za svoj poklicni oziroma poslovni razvoj. Status mednarodnega poslovnega središča, relativno visoke ravni plač, odsotnost dohodnine, razvita infrastruktura ter politična in ekonomska stabilnost so le nekateri od razlogov, zakaj Dubaj privlači tuje posameznike oziroma podjetja. PLAČE V DUBAJU V SKLADU Z DELOVNOPRAVNO ZAKONODAJO Delovnopravna zakonodaja Združenih arabskih emiratov (ZAE), natančneje Zvezni zakon št. 33 iz leta 2021, ne določa minimalne plače. Vendar pa zakon omogoča, da vlada z odlokom določi minimalno plačo za vse delavce ali posamezne kategorije delavcev. Zakon vsebuje izraz “osnovna plača”, kateri pa ni enak minimalni plači. Osnovna plača je: določena v pogodbi o zaposlitvi, izplačana zaposlenemu za opravljanje pogodbenih obveznosti v določenem obdobju, ne vključuje dodatkov ali bonitet v naravi. Poleg osnovne plače lahko zaposleni prejmejo tudi: bonitete v naravi ali njihovo denarno protivrednost, kot je določeno…
Offshore rešitve za ustvarjalce na OnlyFans: Kako zaščititi svoje premoženje?
Platforma OnlyFans.com je postala priljubljen način za ustvarjanje dohodkov, vendar ustvarjalci vsebin v Sloveniji vse pogosteje prihajajo pod drobnogled Finančne uprave RS (Furs). Slovenski rezidenti, kateri na platformi objavljajo plačljive vsebine, so v zadnjih letih ustvarili več kot 10 milijonov evrov prihodkov, pri čemer rekorder presega milijon evrov. Furs zdaj zaostruje nadzor, zavezance pa poziva k ustrezni registraciji dejavnosti in napovedi vseh preteklih dohodkov. Davčne obveznosti ustvarjalcev na OnlyFans Finančna uprava je že pridobila podatke o dohodkih, doseženih prek OnlyFans, in napovedala poostren nadzor, kateri se bo začel z letom 2025. Ustvarjalci, kateri do konca leta 2024 ne prijavijo svojih prihodkov, tvegajo globe od 1.000 do 26.000 evrov ter odvzem protipravno pridobljene premoženjske koristi. “Če ste ustvarjalci na OnlyFans.com in objavljate plačljive vsebine na tej platformi, vas pozivamo, da preverite, ali ste napovedali vse dohodke, ki ste jih dosegli v preteklih letih iz tega naslova. Če jih še niste, storite…
Legalna davčna optimizacija za d.o.o. s pomočjo podjetja v tujini
Davčna optimizacija je postopek, s katerim podjetje z uporabo zakonitih sredstev zmanjša svoje davčne obveznosti. Slovenska podjetja, vključno z družbami z omejeno odgovornostjo (d.o.o.), pogosto iščejo načine za optimizacijo davčnih obremenitev, zlasti v luči visokih davkov, ki vključujejo davek na dobiček, DDV, prispevke za socialno varnost in druge obveznosti. Ena od strategij je uporaba podjetja v tujini z nizkimi ali ničelnimi davčnimi stopnjami, kot so naprimer Maršalovi otoki. Ta članek pojasnjuje prednosti takšne optimizacije in nudi konkretne izračune na primeru za d.o.o. z dobičkom 10.000 EUR. ZAKAJ LEGALNO OPTIMIZIRATI DAVČNE BREMENA? Za d.o.o. je optimizacija davkov pomembna zaradi več razlogov: Zmanjšanje davčne obremenitve: V Sloveniji je davek na dobiček 19 %, kar pomeni, da d.o.o. ob dobičku 10.000 EUR plača 1.900 EUR davka. Pri višjih dobičkih je ta obveznost lahko znatna. Več sredstev za investicije: Z nižjimi davčnimi obveznostmi podjetje pridobi več kapitala, katerega lahko nameni za rast, širitev ali…
Optimizacija davka na s.p. s pomočjo podjetja v tujini
V Sloveniji davčna zakonodaja za samostojne podjetnike (s.p.) določa, da so le-ti obdavčeni z dohodnino, kjer višina obdavčitve temelji na stopnji dohodnine, katera je progresivna, kar pomeni, da se stopnja povečuje z višino dohodka. Poleg dohodnine pa morajo samostojni podjetniki upoštevati tudi druge obveznosti, kot so plačilo prispevkov za socialno varnost (pokojninsko, zdravstveno zavarovanje, ter druge obveznosti, kot so prispevki za poškodbe pri delu, nezgode itd.). Vendar pa je možno z uporabo podjetja v tujini, na primer Marshall Islands, optimizirati davčno breme. Podjetje v tujini, katero je pravilno strukturirano, lahko pomaga zmanjšati davek na dobiček in druge davčne obveznosti na s.p., vendar je pri tem potrebno upoštevati slovensko davčno zakonodajo, kot tudi davčne zakone države, v kateri je podjetje registrirano. Davčna zakonodaja v Sloveniji za samostojne podjetnike Slovenski samostojni podjetnik mora pri izračunu davčne osnove upoštevati naslednje: Dohodnina: Slovenija uporablja progresivne davčne stopnje, katere se gibljejo od 16 % do…