Panamski dokumenti predstavljajo več kot 11 milijonov dokumentov, ki so bili razkriti spomladi 2016, kot posledica hekerskega napada. Dokumenti so omogočili dostop do finančnih dokumentov – več kot 200.000 podjetij ter posameznikov v tujini, vključno s pogovori med odvetniki, registrarji …
Nekateri dokumenti so bili nedavni, drugi pa so segali v sedemdeseta leta prejšnjega stoletja. Dokumenti so bili ukradeni ter razkriti iz offshore odvetniške družbe Mossack Fonseca s sedežem v Panami.
Razkriti dokumenti so bili povezani tako z manj uglednimi podjetji kot tudi z velikimi korporacijami – vključno s posamezniki znanimi po vsem svetu. Večina podatkov je bila do tega razkritja zasebna. Različne vlade po svetu so ukrepale na podlagi uhajanj zaupnih informacij – Jan Marsalek je bil naprimer obsojen zaradi svojih povezav z rusko obveščevalno službo. Glede na to, da je bilo vpletenih veliko podjetij, so novinarji odkrili tudi navidezna podjetja, katera so se uporabljala za nezakonite dejavnosti.
Panamski dokumenti predstavljajo prvo večje razkritje, ki je v javnost pripeljalo vse vrste dejavnosti, tako legalne kot ilegalne. Tovrstno razkritje ni prva akcija, vendar velja za največjo. Tako imenovani Offshore Leaks iz leta 2013 je prenesel približno 2,5 milijona dokumentov, Panamski dokumenti so začeli izhajati oziroma se razkrivati leta 2016, takoj za njimi (leta 2017) pa so sledili še Rajski dokumenti, kjer je bilo razkritih 13,4 milijona dokumentov. Stvari se niso ustavile niti takrat in novinarji so še naprej kopali.
Pandorini dokumenti (Pandora Papers) predstavljajo uhajanje ter razkrivanje, katero je prav tako impresivno. V javnost je prišlo približno 12 milijonov dokumentov, ki razkrivajo skrite podrobnosti, bogastvo ali celo pranje denarja, povezano z znanimi in vplivnimi bogatimi ljudmi. Zgodba se je ponovila – v bistvu je bilo veliko uhajanj ter razkrivanj usmerjenih v zakonita podjetja in dejavnosti, nekatere pa celo v nezakonita podjetja. Pri tem uhajanju ter razkrivanju je sodelovalo več kot 600 novinarjev iz več kot 110 držav.
Razkritje dokumentov bo po vsej verjetnosti vplivalo na veliko zakonitih podjetij. Novinarji so iskali skrito premoženje povezano z nekaterimi bogatimi posametniki. Kot postopek, da bi prišli do posameznika, pa je prišlo tudi do različnih uhajanj iz zakonitih podjetij. To je še en neposreden udarec usmerjen v offshore trg, s katerimi pokaže le na nekaj brezobzirnih posameznikov. Preprosto povedano, zaradi tega uhajanja bo offshore trg kljub svoji pravni podobi verjetno postal še bolj nedostopen.
KAJ PANDORINI DOKUMENTI VKLJUČUJEJO?
Pandorini dokumenti vključujejo številne dokumente, ki so usmerjeni proti številnim podjetjem in posameznikom. Čeprav o njih kroži nekaj govoric, je v resnici še vedno skritih veliko informacij, ki bodo po vsej verjetnosti razkrite v naslednjih mesecih ali celo letih. Razkriti dokument vključujejo slike, e-poštna sporočila ter zasebno komunikacijo in preglednice.
Teoretično izgleda, da nikomur ni mar za male subjekte, ki so bili ustanovljeni za pomoč pri razpršitvi premoženja ali znižanju dohodnine. Večina novinarjev in tudi večina ljudi, ki jih zanimajo Pandorini dokumenti, v tem škandalu zasledujejo milijarderje ter svetovno znane osebnosti.
Ena od najpomembnejših doslej razkritih zgodb je usmerjena proti uglednemu Tory donatorju iz Anglije. Vpleten je bil tudi v velik korupcijski škandal v Evropi, zato je njegovo ozadje dovolj dober razlog za sume. Nekateri drugi dokumenti in listine so usmerjeni proti Jordanskemu kralju, ki je porabil več kot 95 milijonov dolarjev za različne nepremičnine, večinoma v Angliji ter Ameriki. Vsi ti nakupi so bili opravljeni preko podjetij, katere je v ozadju vodil kralj.
Znan škandal, vreden nekaj pozornosti, se nanaša na najbogatejšo družino v Azerbajdžanu. Družina je znana po svojem neverjetnem bogastvu in številnih nakupih, katerih velik del vrednosti je bil pridobljen na skrivaj. Družina je uspešno skrivala številne naložbe v Angliji. Naložbe so bile ocenjene na več kot 545 milijonov dolarjev in so bile večinoma usmerjene na trg nepremičnin.
Na voljo je tudi veliko dokumentov o češkem predsedniku vlade, čeprav se zdita njegovo ozadje ter zgodovina jasna, je videti, da je razvpiti politik pozabil prijaviti investicijsko podjetje, ki je bilo ustanovljeno v tujini. To podjetje je bilo uporabljeno za nakup različnih nepremičnin. Novinarjem je uspelo izvedeti za nekaj vil v Franciji, katere so ocenjene na več kot 16 milijonov dolarjev, vendar naj bi se porajali še sumi, da ima predsednik vlade še veliko več nepremičnin, od razkritih.
V svetovnih časopisih ter medijah se pojavlja tudi kenijski predsednik Uhuru Kenyatta. Številni dokumenti ne vključujejo neposredno njega, temveč njegovo družino. Izgleda, kot da ima njegova družina v lasti veliko verigo offshore podjetij. Mreža se je že nekaj desetletij uporabljala za različne finančne dejavnosti, koristi povezane z omenjeno mrežo pa še niso v celoti razkrite.
Tukaj je opisanih le nekaj primerov, povezanih z novejšimi dokumenti Pandora Papers. Na seznamu so nekatere najbogatejše družine na svetu, bogati in vplivni posamezniki ter velike korporacije. Tudi pri številnih pravnih osebah so bili razkriti njihovi podatki, kar bi lahko na dolgi rok predstavljalo veliko škodo, vendar so kolateralne žrtve pogosto prezrte, saj se večina novinarjev namesto tega osredotoča na 330 politikov iz približno 90 držav.
Ko gre v tem primeru za politike, je večini ljudi načeloma vseeno, kdo so. Seveda je češki predsednik vlade skrb ljudi v zadevni državi in tako naprej. Toda hkrati je za povprečnega posameznika pomembnejša kraljeva družina. Med kraljevskimi osebami, navedenimi v Pandorinih dokumentih, je treba upoštevati predvsem Lalla Hasnaa (maroška princesa) in Abdulah II (jordanski kralj).
PRAVNI PROFIL UPORABE DAVČNE OAZE
Kaj je glavna dejavnost davčne oaze? Preprosto povedano, posameznikom ter podjetjem omogoča ter legalno dovoljuje, da razpršijo svoje premoženje. Različne države imajo različne davčne sisteme, zato vam lahko offshore podjetje omogoči, da plačate nižji davek na dohodek, kar je velika prednost. To so najpogostejši razlogi, zaradi katerih se vse več ljudi odloča za offshore rešitve. Tovrstna podjetja pa lahko lastnike, zastopnike ter ostale člane podjetja tudi varujejo. V tovrstno varnost štejemo nezakonite ali nepotrebne poizkuse, kateri ne temeljijo na ničemer drugem, kot na pridobivanju kosa pogače.
Različne države omogočajo dostop do različnih sistemov. Kot vsaka druga država ima lahko tudi tista, ki jo izberete za svoje offshore podjetje, nekaj pravnih vrzeli. Ljudje lahko na koncu plačujejo manj denarja ali morda nekaj denarja skrijejo. Za svetovno javnost je znano, da so mnenja o tovrstnih postopkih deljena, katera pa se delijo tudi, da to ni etična ter moralna praksa. Vseeno pa velikega dela družbe ne zanima, če je le to zakonito in posledično s tem lahko shranite, prihranite ali skrijete bogastvo.
Prednosti povezav z offshore podjetji segajo še dlje in niso nujno povezane z zmanjšanjem davka ali prihrankom denarja. Namesto tega obstajajo ljudje, ki se odločijo hraniti svoj denar na računih v tujini, ker želijo dodatno raven zaščite pred kriminalnimi napadi.
Še en dober razlog za hranjenje ali skrivanje denarja v tujini je dodatna zaščita pred nestabilno vlado, katerih je na žalost veliko. Dejansko se stvari lahko spremenijo čez noč če povzamemo primer Afganistana, kar se je zgodilo po 20 letih napredka. Država se je vrnila na položaj izpred dveh desetletij. Takšna vprašanja se lahko pojavijo v številnih državah, denar shranjen v tujini pa daje občutek varnosti.
Premoženje v tujini je popolnoma zakonito v skoraj vseh državah. Prav tako je sprejemljivo imeti denar na računu v tujini, kot je tudi popolnoma zakonito imeti več podjetij v tujini – ne glede na to, ali so povezana ali ne. Slaba novica je, da se lahko tako zapletene mreže podjetij pogosto uporablja za kazniva dejanja, kot sta pranje denarja ter izogibanje davkom v domači državi.
KDO IMA KORISTI OD PANDORINIH DOKUMENTOV?
Na kratko povedano je povprečen prebivalec vesel takšnega uhajanja ter razkrivanja. Praviloma naključni ljudje berejo novice in gledajo, kaj se dogaja po svetu in se tega veselijo, ne da bi imeli dejansko od tega kakšno korist. Občutek splošne sreče se pojavi, ko se bogati ljudje znajdejo v težavah, saj je njihovo bogastvo pogosto povezano z nezakonitimi dejavnostmi.
Različna poročila bodo prinesla različne teorije o Pandorinih dokumentih, tako kot se je to že zgodilo s Panamskimi dokumenti. Teoretično drži, milijarde dolarjev, ki so se izognile plačilu davka ali pranju denarja, bi se lahko namenile za izobraževanje ali zdravstvo. Iz tega pogleda bi lahko naši otroci imeli boljšo izobrazbo ali naprednejše zdravljenje. V resnici pa se bodo velike vsote denarja vrnile vladam, ki jih večinoma sestavljajo ljudje v istih krogih.
Po razkritih Panamskih dokumentih je več držav izterjalo denar iz naslova davkov. Dejansko je državam skupaj uspelo izterjati več kot 1,3 milijarde dolarjev, različnih davkov, kazni ali glob. Kam točno je šel ves denar? Ta denar je šel naravnost vladam, katere bi lahko tako ali tako poslovale brez njih. Dostop do ustreznega denarja so dobili različni ljudje, kar pomeni, da je bilo razkritje le prenos sredstev od posameznikov vladi. Za vse vlade, vpletene v škandal Panamskih dokumentov, je bil dodatni prihodek le dobitek. Niso imele nobenih informacij o denarju skritem na računih v tujini. Zaradi tega so imeli občutek, da je nekdo prišel k njim in jim ponudil denar zastonj. Na gospodarskem trgu ni prišlo do večjih izboljšav ampak le do škandala, ki je hitro prišel in čez noč minil. O tem pa nihče več ne govori.
Obstaja verjetnost, da bodo Pandorini dokumenti šli v isto smer. Tudi v teh dokumentih je omenjenih nekaj znanih imen ter podjetij. Med njimi so znane osebnosti, športniki in politiki. Nekaterim od njih se bo uspelo izmuzniti drugim pa ne. Ti zadnji, katerim se ne bo uspelo izmuzniti, bodo morali plačati kakšno globo ali davek, kar pa ne bo nujno vplivalo na njihov status v družbi. Pet let po tem uhajanju ter razkritju se ne bo nihče več ukvarjal s Pandorinimi dokumenti. Škandal bo minil tako kot tudi Panamski dokumenti.
Za povprečnega posameznika je manj verjetno, da bo imel od takšnega škandala kakršno koli korist. Ljudje so veseli, ko so bogatejši kot tudi slavnejši ljudje obtoženi ali od njih zahtevajo plačilo milijonskih ali celo miljardnih davkov. To je načeloma le miselnost povezana s povprečnim posameznikom, ki se veseli, ko je nekdo slavnejši ali bogatejši v težavah. Posamezniki pa se ne zavedajo, da bi se z njihovimi podjetniškimi sposobnostmi znašli v enakem položaju. Škandal sam po sebi je privlačen, vendar povprečnemu prebivalstvu ne bo koristil.
Ali imajo novinarji korist od Pandorinih dokumentov? Vsekakor imajo. Poročila vedo, da je manj verjetno, da bodo kaj spremenila. Izvedejo preiskavo ter razkrijejo nekaj potencialno nezakonitih dejavnosti znanih ljudi. Za majhna podjetja ali manj znane ljudi se nihče ne zmeni, vendar pa se v poročilih oziroma dokumentih pojavljajo zgodbe o razcvetu, kjer pa se skriva bogastvo. To je glavni razlog, zakaj se takšne preiskave izvajajo.
KAKO PANDORINI DOKUMENTI VPLIVAJO NA OFFSHORE TRGE?
Novinarje pri spreminjanju tiska skrbi predvsem denar, katerega zaslužijo, in nimajo nobene etike glede posledic. Na primer, vzemimo nedavno krizo z nafto v Angliji. Krize ni bilo, novinarji pa so omenjali, da je kriza in da gorivo ne more priti do bencinskih servisov in črpalk. Neposredna posledica tega je bila, da so vsi hiteli po poln rezervoar bencina. To je povzročilo motnje po vsej Angliji – v kolikor novinarji tega ne bi omenili, bi bilo vse vredu.
Enak učinek velja tudi za Pandorine dokumente. Novinarji se ne morejo ukvarjati z zasebnimi podatki povezanimi s pravnimi subjekti in prav večina subjektov v teh dokumentih je pravih. Gre jim le za množico znanih osebnostih, medtem ko bo trpela velika zakonitost posameznikov ter podjetij. Izgleda kot da zasebnost podatkov ni več zakonska zadeva. Poleg tega so lahko dolgoročni učinki usmerjeni v različne postopke ter procese v tujini.
Kot primer, obstaja precejšnja možnost, da bodo postopki registracije podjetij v offshore postali bolj zapleteni. Tudi če pri tem ni nič nezakonitega in so vaši nameni odprtja podjetja legalni, bo postopek odobritve morda postal težji, kar pa ne pomeni katastrofe. Še vedno lahko najdete lokalna podjetja, ki se ukvarjajo z ustanavljanjem in registracijo podjetij. Konec koncev je manj verjetno, da boste poznali zakone ter predpise druge države.
Obstaja možnost, da se spremeni nekoliko težje sprejemanje KYC (know your customer) pri ustanovitvi podjetja. Morda boste morali prinesti več dokumentov ter predložiti več dokazil v zvezi s svojim podjetjem ter finančnimi načrti, kar je povsem izvedljivo ter razumljivo. Kot posledico lahko vzamemo nekaj več dodatnega dela, vendar je to skoraj vse. Vse te malenkosti za milijonarje, zvezdnike, športnike ali politike, kateri imajo tako ali tako veliko moč, ne bo predstavljalo pravega pomena. Načeloma bodo te spremembe vplivale na povprečnega posameznika, ki želi razpršiti nekaj sredstev, prihraniti nekaj denarja, se pripraviti na upokojitev ali pridobiti nekaj zaščite pred nestabilno ali skorumpirano vlado. Stvari bodo po vsej verjetnosti postale težje za vse tiste, ki uporabljajo offshore podjetja v zakonite namene. V nasprotju pa se najbogatejši ljudje na svetu s temi spremembami preprosto ne ukvarjajo oziroma se jim zdijo nepomembne.
Da večjih sprememb ne bo, ni dvoma. Navsezadnje se vsi ljudje obračajo na politike, bankirje in vlade, da bi se kaj spremenilo, ampak kot jasno razkrivajo Pandorini dokumenti so to pravzaprav ljudje, kateri imajo največ koristi od takšnih offshore podjetij – zakonito ali nezakonito. Zaradi manjših sprememb bodo nekateri od njih plačali globe ali dodatne davke, vendar je za omenjene sodelujoče to le del igre.
Do takšnih sprememb mora priti, da se povprečno prebivalstvo ob škandalu Pandorinih dokumentov ohladi. Ti bodo našli veselje in srečo, ko bodo videli bogataše v težavah, vendar se ne zavedajo, da so te težave le navidezne, kajti v ozadju vsi ti bogataši še vedno trošijo denar in zlato kot pred škandalom. Obstaja možnost, da bo povprečni podjetnik s podjetjem v tujini utrpel nekaj posledic, katere pa vsekakor ne bodo velike ampak zanemarljive.
ISKANJE REŠITEV ZA ŠKANDAL PANDORINIH DOKUMENTOV
Dokler se ne začnejo izvajati dejanske spremembe ni potrebno storiti ničesar. Tisti, ki zakonito poslujejo s podjetji v tujini, lahko brez težav poslujejo še naprej. Nekatere med njimi je uhajanje in razkrivanje informacij prizadelo, vendar so jih številni novinarji prezrli, ker ne predstavljajo prevelikega zanimanja. V tem trenutku je preprosto prezgodaj za iskanje rešitev v povezavi s škandalom, ki se je šele začel. Največja verjetnost je, da bodo najbolj prizadeta velika podjetja, bogati posamezniki, politiki, zvezdniki in športniki, ne pa posamezni podjetniki oziroma poslovneži.
Razkriti dokumenti očitno pomenijo usklajen napad na offshore industrijo predvsem za zahodne prebivalce. Gre za politični napad namenjen opoziciji. Preprosto kdorkoli je na oblasti, je napad usmeril proti drugi stranki. Kdorkoli je organiziral napad bo najverjetneje na neki točki tudi sam imel korist od dejavnosti znotraj offshore v kolikor tega že ne počne.
Najslabše, kar bi se lahko zgodilo, bi bila dodatna obremenitev pri ustanovitvi oziroma registraciji do uporabe računovodij, prijave davkov ali pridobitev bančnega računa. Rešitve v tem primeru pomenijo nekaj dodatnih dokumentov ter skrbnosti. Ljudje bodo najverjetneje zapravili nekaj več časa, da bi pridobili vso potrebno dokumentacijo. Včasih so lahko nekatere storitve tudi nekoliko dražje, kot je naprimer računovodstvo, v osnovi pa razen tega ni ničesar, kar bi vas moralo skrbeti.
Tovrstna vprašanja so večinoma povezana z določenimi podjetji. Ne gre za določene države ali jurisdikcije. Podjetje Mossack Fonseca & Co. je bilo ime povezano s Panamskimi dokumenti. Ko gre za Pandorine dokumente je z njim povezanih 14 ponudnikov offshore storitev. Preprosto je razumeti, da je znanih imen z zakonitim ali nezakonitim premoženjem na offshore trgu veliko več, vendar so imela srečo, da so bila povezana z različnimi storitvami ter podjetji.
ZAKLJUČEK
Na podlagi Pandorinih dokumentov lahko potegnemo nekaj različnih zaključkov. Prvič, očitno je, da si davčni organi poskušajo olajšati delo s počasnim uničevanjem offshore industrije, kar pa tako ali tako ni skrivnost. Pomembna je tudi stvar, katero si je potrebno zapomniti – namreč dejstvo, da denar nikoli ne laže, lažejo pa ljudje, kar je zaradi uhajanja ter razkrivanja informacij več kot očitno. V kolikor predsedniki, politiki, kralji in gospodarska ministrstva skrivajo svoj denar na računih v tujini, je več kot očitno nekaj sumljivo.
V kolikor bogatejši ljudje na svetu svoj denar hranijo na boljših ter varnejših mestih, se morate vprašati ali plačujete preveč davkov? Ljudje, ki odločajo o davkih skrivajo svoj denar, zakaj ga torej ne bi še vi? To nedavno uhajanje podatkov je resno opozorilo, ljudje ki se s tem ukvarjajo so slednje že ugotovili. Tisti, ki o tem še vedno razmišljate, pa bi morali hitro ukrepati, saj gre gospodarstvo v napačno smer – tudi v Sloveniji.
