S pričetkom novega leta 2025 so na Kajmanskih otokih stopile v veljavo nove uredbe o registraciji končnega lastništva (beneficial ownership). Ta korak je del prizadevanj za povečanje transparentnosti in zagotavljanje skladnosti z mednarodnimi standardi. Pravne osebe v obsegu novih pravil bodo morale izpolnjevati določene obveznosti, da se izognejo sankcijam.
V tem članku podrobneje predstavljamo, kaj prinašajo spremembe, katere so ključne obveznosti in kakšne posledice grozijo v primeru neskladnosti.
KAJ JE REŽIM REGISTRACIJE KONČNEGA LASTNIŠTVA? (BENEFICIAL OWNERSHIP)
Režim registracije končnega lastništva (beneficial ownership) na Kajmanskih otokih je zasnovan tako, da združuje razpršene regulative v enoten pravni okvir. S tem ne le izboljšuje ugled Kajmanskih otokov kot finančnega središča, temveč tudi podpira boj proti finančni kriminaliteti in krepi sodelovanje med vladami po svetu.
Nova zakonodaja temelji na dveh ključnih dokumentih:
- Zakon o transparentnosti končnega lastništva (beneficial ownership), 2023 (BOTA): Ta zakon je začel veljati 31. julija 2024, določa osnovne obveznosti za identifikacijo in poročanje o končnem lastništvu.
- Uredba o transparentnosti končnega lastništva (beneficial ownership), 2024: Ta uredba zagotavlja podrobna navodila za izvajanje zakonskih zahtev.
KDO JE VKLJUČEN?
Režim zajema širok spekter pravnih subjektov, vključno z:
- Podjetji (LTD),
- Podjetja z omejeno odgovornostjo (LLC),
- Partnerstva z omejeno odgovornostjo (LLP),
- Fundacijska podjetja,
- Partnerska podjetja z omejeno odgovornostjo,
Definicija »končnega lastnika« je prilagojena za uskladitev z mednarodnimi standardi in zajema posameznike, kateri:
- Neposredno ali posredno posedujejo oziroma nadzorujejo 25 % ali več delnic/lastništva, glasovalnih pravic ali partnerstev v pravni osebi;
- Učinkovito nadzorujejo upravljanje pravne osebe;
- Skozi druga sredstva izvajajo nadzor nad pravno osebo.
KLJUČNE OBVEZNOSTI ZA PRAVNE OSEBE IN KORISTNIŠKE LASTNIKE
Pravne osebe morajo:
- Identificirati vse registrirane končne lastnike (RKL) in jih obvestiti v roku 30 dni od prepoznave;
- Redno posodabljati podatke o končnih lastnikih in te spremembe nemudoma sporočiti svojemu pooblaščenemu ponudniku storitev (PPS);
- Voditi natančen in posodobljen register končnega lastništva (beneficial ownership).
Končni lastniki morajo:
- Obvestiti pravno osebo o svojem statusu končnega lastnika, tudi če niso neposredno kontaktirani;
- Posredovati vse zahtevane informacije, vključno z datumom, kateri so postali končni lastnik (beneficial owner);
- Sporočiti kakršnekoli spremembe v roku 30 dni od spremembe.
KAJ STORITI V PRIMERU NESKLADNOSTI?
Za neskladnost z uredbami so predvidene stroge kazni, katere lahko vključujejo:
- Denarne globe v višini več tisoč dolarjev,
- Omejitve transakcij s premoženjem pravne osebe (npr. izdaja obvestila o omejitvah),
- Možnost odstranitve iz registra pravnih oseb,
- Kazenski pregon z možnostjo zaporne kazni.
Obvestila o omejitvah
Pravna oseba, katera vztrajno krši obveznosti, lahko prejme obvestilo o nastalih omejitvah na podjetju. To obvestilo preprečuje izvajanje določenih transakcij, dokler ni zagotovljena skladnost. V nekaterih primerih lahko pristojni organ ali sodišče dodatno preveri zadevo.
NASVETI ZA PRAVOČASNO SKLADNOST
Da bi se izognili morebitnim kaznim in sankcijam, je ključno:
- Identificirati vse končne lastnike in zbrati zahtevane podatke;
- Voditi natančno evidenco in redno posodabljati podatke;
- Spremljati spremembe in jih nemudoma sporočiti pooblaščenemu ponudniku storitev.
Za pravne osebe in končne lastnike, kateri potrebujejo pomoč pri razumevanju nove zakonodaje ali izpolnjevanju svojih obveznosti, je ključno, da se posvetujejo s strokovnjaki. S pravočasnimi ukrepi lahko zagotovite, da vaše podjetje ostane skladno z zakonodajo in izpolnjuje svoje obveznosti.
Za dodatne informacije ali pomoč pri izpolnjevanju zahtev nas lahko kontaktirate preko spletnega obrazca na strani Fenomen.si.
