Kako svetujemo s.p.-jem pri urejanju finančnih sredstev in davčnih obveznosti za leto 2024
V Sloveniji morajo samostojni podjetniki (s.p.) skrbno spremljati nekatere ključne finančne meje, da si zagotovijo optimalno poslovanje in se izognejo nepotrebnim dodatnim obveznostim, kot so prehod v višji razred, vstop v sistem DDV ali celo sprememba s.p. v družbo z omejeno odgovornostjo (d.o.o.).
Meja prihodkov za vstop v sistem DDV
Opozarjamo, da je ena najpomembnejših mej za s.p. meja za obvezen vstop v sistem DDV. V letu 2024 znaša ta meja 50.000 evrov obdavčljivega prometa v zadnjih 12 mesecih.
Če s.p. preseže to mejo, mora vložiti prijavo za vstop v sistem DDV, kar pomeni dodatne administrativne obveznosti, kot je izstavljanje računov z DDV in vodenje DDV evidenc. Davčna pisarna svetuje, da podjetniki redno spremljajo svoje prihodke, da se izognejo morebitnim zamudam ali kaznim.
Druge meje, na katere mora s.p. paziti
- Prispevki za socialno varnost: Prispevki za socialno varnost se računajo na podlagi dobička iz poslovanja. Če s.p. ustvari visok dobiček, se lahko poveča osnova za obračun prispevkov v naslednjem letu, kar vodi v znatno višje stroške.
- Obdavčitev dohodka: Višji dobiček pomeni tudi višjo dohodninsko osnovo, kar lahko s.p. potisne v višji dohodninski razred. V Sloveniji je dohodnina progresivna, kar pomeni, da višji dobički pomenijo višjo stopnjo obdavčitve.
- Preoblikovanje v d.o.o.: FURS lahko v določenih primerih zahteva, da se s.p. zaradi doseženih pragov prihodkov, sredstev ali števila zaposlenih preoblikuje v d.o.o. To prinaša dodatne administrativne in pravne obveznosti, vendar lahko zmanjša osebno odgovornost podjetnika.
Zakaj je smiselno finančna sredstva spraviti iz s.p.?
Svetujemo, da podjetniki redno upravljajo svoja sredstva, saj je s.p. za razliko od pravnih oseb (npr. d.o.o.) neposredno odgovoren za vse obveznosti podjetja z lastnim premoženjem. Prekomerna akumulacija sredstev na poslovnem računu lahko poveča tveganja, saj so ta sredstva v primeru dolgov ali drugih obveznosti podjetnika lahko predmet izvršbe.
Prav tako lahko prekomerna sredstva v s.p. povzročijo večje davčne obremenitve, če niso pravilno upravljena, zato davčna pisarna priporoča razmislek o njihovem prenosu na osebni račun ali v druge investicije.
Možnosti za prenos finančnih sredstev iz s.p.
- Izplačilo dobička: S.p. lahko dobiček, ki ga ustvari, prosto prenese na svoj osebni račun, saj je to njegov osebni dohodek. Pomembno je, da pri tem pazi na davčne posledice. Svetujemo, da se ustrezno dokumentirajo vsi prenosi.
- Investicije: S.p. lahko sredstva preusmeri v različne oblike investicij, kot so nepremičnine, vrednostni papirji ali pokojninski skladi. Takšni prenosi lahko optimizirajo davčno obremenitev in hkrati varujejo sredstva pred poslovnimi tveganji.
- Prenos sredstev na podjetje v tujini: Ena od strategij je prenos sredstev na tuje podjetje, na primer na podjetje, registrirano na Maršalovih otokih, kjer ste lastnik vi. Marshall Islands ponujajo prednosti, kot so nizka davčna stopnja, anonimnost lastnikov in enostavna administracija.Pri tem je pomembno upoštevati:
- Slovenska davčna zakonodaja določa, da morajo biti vsi prihodki, pridobljeni v tujini, pravilno napovedani.
- Prenosi sredstev morajo biti skladni z mednarodnimi davčnimi sporazumi in zakonodajo o preprečevanju pranja denarja.
- Odprtje d.o.o.: S.p. lahko preoblikuje v d.o.o. in prenese sredstva na novo ustanovljeno pravno osebo. To zmanjša osebno odgovornost in omogoča lažjo ločevanje osebnih in poslovnih financ.
Kdaj uporabiti podjetje na Marshall Islands?
Podjetje na Marshall Islands je smiselno, če želite:
- Zmanjšati davčno obremenitev (v okviru legalnih možnosti).
- Zaščititi sredstva pred morebitnimi terjatvami.
- Upravljanje mednarodnih poslov z večjo finančno fleksibilnostjo.
Zaključek
Za s.p. je ključno, da pred koncem poslovnega leta skrbno pregleda svoje finančno stanje, določi potencialne presežke in ustrezno ukrepa. Prenos sredstev iz s.p. ni le finančna, ampak tudi strateška odločitev, ki lahko zmanjša tveganja in optimizira davčno obremenitev. Prav tako je pomembno razumeti vse pravne in davčne posledice, zato priporočamo da stopite v stik z nami, za postavitev pravilne ter legalne strategije.
