Naše podjetje ni specializirano za pridobitev in urejanje državljanstev ali urejanja davčnih statusov, članek je napisan informativne narave, da si posameznik lahko lažje predstavlja pomen davčnega rezidentstva.
Predpostavimo, da niste rezident matične države in razmišljate o vložitvi ali spremembi matične davčne napovedi. V tem primeru je pomembno razumeti koncept matične davčne “rezidentnosti”, da se izognete nenamerni napaki, ki bi lahko ogrozila vašo vložitev napovedi in prejem ustreznega vračila za plačane (ali dolgovane) davke. Medtem ko je druga rezidentnost široko obravnavana kot del offshore strategije, je davčna rezidentnost tudi pomemben način za varčevanje davčnega denarja vašega podjetja.
V zadnjih nekaj letih so se posamezniki in podjetja usmerila v offshore strategije, da bi se izognili plačilu visokih davkov v določenih državah. Zato vedno več ljudi, vlagateljev in podjetnikov išče drugo rezidentnost v drugih državah. Vendar pa pridobitev rezidentnosti ali državljanstva v drugih državah ni vedno enostavna; ali poceni v primeru državljanstva preko naložb. Potrebno je narediti visoke naložbe in predolgo čakati na pridobitev druge rezidentnosti.
Vendar pa je davčna rezidentnost boljša alternativa za podjetja, katera iščejo enostavno in hitro rešitev. S svojo davčno rezidentnostjo zakonito postanete upravičeni do plačevanja davkov na tistem ozemlju. Obstaja veliko davčnih prednosti, ki izhajajo iz vaše davčne rezidentnosti. Lahko izkoristite davčni sistem države vaše rezidentnosti za znižanje davkov v drugih državah. Davčni sistem za podjetja v matični državi je precej zahteven, kar bo zagotovo vplivalo na vaša finančna sredstva. Tukaj pride na vrsto davčna rezidentnost.
Če imate dovoljenje za bivanje v določeni državi, to ne pomeni nujno, da ste tam tudi davčni rezident. Poleg tega nekatere države omogočajo, da ste državljan brez tega, da ste najprej davčni rezident. Nekatere države imajo določbo, ki preprečuje, da bi bili davčni rezident v prvih nekaj letih novega državljanstva. Vsaka država ima svoje kriterije, ki jih morate izpolniti, da postanete davčni rezident.
Na primer, v nekaterih državah morate biti zaposleni v podjetju vsaj eno leto, preden postanete davčni rezident v določeni državi. Časovni okvir za pridobitev davčne rezidentnosti je v vsaki državi drugačen lahko pa traja tudi do nekaj mesecev ali celo let, saj so davčni organi v tujini zelo “leni” oziroma počasni.
Kaj je davčna rezidentnost?
Davčna rezidentnost preprosto pomeni status, ko ste zakonsko dolžni plačevati davke tam, kjer prebivate. Na primer, to pomeni, da so ljudje zakonsko dolžni plačevati davke na svoj dohodek in na svetovni dohodek, pridobljen iz podjetja, ki ga aktivno vodijo, bodisi kot samostojni podjetnik bodisi kot neodvisni pogodbeniki.
Vendar pa davčna rezidentnost ne pomeni nujno, da tam tudi stalno prebivate. Pomeni, da imate tam davčno prebivališče, tako kot bi imeli ta status drugi državljani v svoji državi. Imeti morate stalno prebivališče v državi, kjer ste davčni rezident.
Davčna rezidentnost ne pomeni nujno, da zakonito prebivate v državi ali da ste tam ekonomsko aktivni. Pomeni, da imate davčno obveznost do določene države in zato morate pri njih vložiti davčne napovedi ter običajno plačati davke na svoj svetovni dohodek.
Glavna stvar je, da z vašo davčno rezidentnostjo v tujini, ko vložite svojo davčno napoved naprimer v ZDA, bo vsak dohodek, pridobljen zunaj ZDA, obdavčen po nižji stopnji, kot če bi bil pridobljen znotraj ZDA.
Ustvarjanje vaše davčne rezidentnosti
Obstaja več načinov, kako lahko ustvarite svojo davčno rezidentnost v drugi državi. Lahko sprejmete določene korake za pridobitev davčne rezidentnosti, kot so lastništvo nepremičnin v določeni državi, pridobitev državljanstva te države ali pridobitev vizuma za stalno prebivanje. Natančni koraki in načini za ustvarjanje vaše davčne rezidentnosti se razlikujejo od države do države, zato pred nadaljevanjem opravite raziskavo.
Prav tako se zavedajte, da če se selite v tujino z namenom vlaganja v nepremičnine, boste to verjetno počeli več let, saj rezidentnost ni podeljena takoj. Kot zdaj vsi vemo, se je število ljudi, ki pripravljajo svoje offshore strategije, znatno povečalo. Zdaj je vlaganje v nepremičnine na tujem postalo lažje in bolj priročno kot kdaj koli prej. Zato ljudje zdaj načrtujejo vlaganje v takšna sredstva v okviru svojih offshore strategij.
Če že imate sredstva v tujini, je vaš naslednji korak razmislek o tem, kje bo vaše glavno prebivališče. Na primer, če imate v lasti nepremičnino v Dubaju in imate dovoljenje za prebivanje (ne državljanstvo) v Singapurju, bo Singapur verjetno vaša davčna rezidentnost (vsaj za davčne namene Dubaja). Vendar ne pozabite, da vse države ne dovoljujejo dvojne davčne rezidentnosti. Veliko držav običajno tega ne dovoljujejo, nekatere manjše države pa to dopuščajo.